易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投                资基金      基金料理东谈主：易方达基金料理有限公司      基金托管东谈主：招商银行股份有限公司      送出日历：二〇二五年三月三十一日                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   基金料理东谈主的董事会、董事保证本薪金所载汉典不存在作假纪录、误导性证明或要紧遗漏，并 对其内容的真是性、准确性和完好性承担个别及连带的法律职守。今年度薪金依然三分之二以上独 立董事署名喜悦，并由董事长签发。   基金托管东谈主招商银行股份有限公司根据本基金合同划定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本薪金中 的财务宗旨、净值表现、利润分拨情况、财务管帐薪金、投资组合薪金等内容，保证复核内容不存 在作假纪录、误导性证明或者要紧遗漏。   基金料理东谈主承诺以淳厚信用、辛苦尽责的原则料理和应用基金钞票，但不保证基金一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其畴昔表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书过甚更新。   本薪金中财务汉典依然审计。安永华明管帐师事务所（特殊平凡合伙）为本基金出具了轨范无 保属见识的审计薪金，请投资者稳健阅读。   本薪金期自 2024 年 3 月 27 日起至 12 月 31 日止。                                              易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                            易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                       §2   基金简介                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基 基金称呼                                                          金 基金简称                               易方达恒生港股通高股息低波动 ETF 场内简称                                       恒生红利低波 ETF 基金主代码                                                159545 交易代码                                                 159545 基金运作方式                                         交易型通达式 基金合同成效日                                     2024 年 3 月 27 日 基金料理东谈主                                   易方达基金料理有限公司 基金托管东谈主                                    招商银行股份有限公司 薪金期末基金份额总额                                  383，203，689.00 份 基金合同存续期                                              不依期 基金份额上市的证券交易所                                 深圳证券交易所 上市日历                                        2024 年 4 月 15 日 投资标的         详尽追踪标的指数，追求追踪偏离度和追踪过错的最小化。              本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股构成过甚权重              构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股过甚权重的变动进行相应              诊治。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金              料理东谈主可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资时候适合诊治基              金投资组合，以达到详尽追踪标的指数的宗旨。本基金力求将日均追踪偏 投资策略         离度的十足值阻挡在 0.35%以内，年化追踪过错阻挡在 3%以内。本基金              将以裁减追踪过错和流动性料理为宗旨，轮廓议论流动性和收益性，适合              参与债券和货币市集器具的投资。为更好地已毕投资标的，本基金可投资              股指期货、国债期货、股票期权。为更好地已毕投资标的，在加强风险防              范并谨守审慎原则的前提下，本基金可根据投费力理的需要参与转融通证              券出借业务。为更好地已毕投资标的，在加强风险驻扎并谨守审慎原则的                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                  前提下，基金料理东谈主可根据关系法律法例，参与融资业务，以提高投资效                  率及进行风险料理。 事迹比拟基准           恒生港股通高股息低波动指数收益率（使用估值汇率折算）                  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混杂型基金、债券型                  基金与货币市集基金。本基金为指数型基金，主要收受完全复制法追踪标                  的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。                  本基金通过内地与香港股票市集交易互联互通机制投资于香港证券市集， 风险收益特征                  除了需要承担市集波动风险等一般投资风险之外，本基金还靠近汇率风                  险、投资于香港证券市集的风险、通过内地与香港股票市集交易互联互通                  机制投资的风险等私有风险。本基金通过内地与香港股票市集交易互联互                  通机制投资的风险详见招募说明书。        款式                基金料理东谈主                       基金托管东谈主 称呼                  易方达基金料理有限公司                 招商银行股份有限公司             姓名               王玉                         张姗 信息败露          筹划电话            020-85102688               400-61-95555 负责东谈主          电子邮箱        service@efunds.com.cn   zhangshan_1027@cmbchina.com 客户就业电话                   400 881 8088               400-61-95555 传真                       020-38798812               0755-83195201                    广东省珠海市横琴新区荣粤谈             深圳市深南大路7088号招商银行大 注册地址                    广州市河汉区珠江新城珠江东                    路30号广州银行大厦40-43楼；         深圳市深南大路7088号招商银行大 办公地址                    广东省珠海市横琴新区荣粤谈                         厦 邮政编码                   510620；519031                   518040 法定代表东谈主                       刘晓艳                        缪建民 本基金采选的信息败露报纸称呼                   证券日报                      易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 登载基金年度薪金正文的料理东谈主互联网网址               www.efunds.com.cn 基金年度薪金备置地点                        基金料理东谈主的办公地址     款式                  称呼                             办公地址                安永华明管帐师事务所（特殊普              北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 管帐师事务所                通合伙）                        大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构         中国证券登记结算有限职守公司              北京市西城区太平桥大街 17 号                 §3   主要财务宗旨、基金净值表现及利润分拨情况                                                              金额单元：东谈主民币元 本期已已毕收益                                                             24，909，892.03 本期利润                                                                75，475，911.44 加权平均基金份额本期利润                                                              0.2534 本期加权平均净值利润率                                                               23.26% 本期基金份额净值增长率                                                               24.95% 期末可供分拨利润                                                            23，060，068.97 期末可供分拨基金份额利润                                                              0.0602 期末基金钞票净值                                                           464，316，593.13 期末基金份额净值                                                                  1.2117 基金份额累计净值增长率                                                               24.95%   注：1.所述基金事迹宗旨不包括捏有东谈主认购或交易基金的各项用度，计入用度后执行收益水平 要低于所列数字。 关系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已毕收益加上本期公允价值变动收益。  阶段      份额净值增       份额净值增      事迹比拟基        事迹比拟基           ①－③         ②－④                      易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金             长率①      长率轨范差        准收益率③      准收益率标                         ②                     准差④ 曩昔三个月       5.21%      1.49%        4.73%     1.50%        0.48%   -0.01% 曩昔六个月       16.96%     1.31%        13.63%    1.33%        3.33%   -0.02% 曩昔一年          -          -            -         -            -       - 曩昔三年          -          -            -         -            -       - 曩昔五年          -          -            -         -            -       - 自基金合同生 效起于今  较              易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金                   份额累计净值增长率与事迹比拟基准收益率历史走势对比图                      （2024 年 3 月 27 日至 2024 年 12 月 31 日）      注：1.本基金的事迹比拟基准依然转化为以东谈主民币计价。  例恰当基金合同的关联约定。                        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金               易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金             自基金合同成效以来基金净值增长率与事迹比拟基准积年收益率对比图     注：本基金合同成效日为 2024 年 3 月 27 日，合同成效当年期间的关系数据和宗旨按执行存续 期盘算。                                                                单元：东谈主民币元             每10份基金     现款神色披发总          再投资神色披发总      年度利润分拨合   年度                                                                       备注             份额分成数          额                  额          计  月 27 日 （基金合  同成效           0.340     9，306，523.79             -     9，306，523.79   -  日）至  月 31 日   共计           0.340     9，306，523.79             -     9，306，523.79   -                           易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                      §4    料理东谈主薪金       经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金料理东谈主成立于 2001 年 4 月 17 日，注册老本 理、QDII、投资照顾人等在内的多类业务经历，在主动权益、指数投资、债券、多钞票、另类钞票等 投资界限全面布局，为境表里客户提供钞票管知道决决策。                                       任本基金的                                      基金司理（助         证券 姓                   职务                   理）期限         从业         说明 名                                       任职     离任     年限                                       日历     日历       本基金的基金司理，易方达中证全       指证券公司 ETF（自 2022 年 12 月       达中证沪港深 300ETF、易方达中证       电信主题 ETF、易方达黄金 ETF 联       接、易方达黄金 ETF、易方达中证       电信主题 ETF 联合髻起式、易方达       中证花费电子主题 ETF 联合髻起       式、易方达深证 50ETF、易方达中       证红利低波动 ETF、易方达中证沪       港深 300ETF 联合髻起式、易方达                                硕士推敲生，具有基金从业经历。曾 鲍     深证 50ETF 联合髻起式、易方达中            2024-               任中国农业银行总行私东谈主银行部产                                               -     7年 杰     证汽车零部件主题 ETF、易方达中              03-27               品司理，易方达基金料理有限公司研       证红利低波动 ETF 联合髻起式、易                                 究员。       方达中证汽车零部件主题 ETF 取悦       发起式的基金司理，易方达中证长       江保护主题 ETF、易方达创业板       ETF 取悦（自 2022 年 09 月 10 日至       国企取悦（QDII）     、易方达创业板       ETF（自 2022 年 09 月 10 日至 2024       年 04 月 26 日） 、易方达恒生国企       （QDII-ETF） 、易方达中证国企一       带一谈 ETF、易方达中证 1000ETF                          易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金       （自 2022 年 12 月 15 日至 2024 年       股息低波动 ETF 联合髻起式、易方       达沪深 300ETF 的基金司理助理                                                           硕士推敲生，具有基金从业经历。曾                                                           任华泰联合证券钞票料理部推敲员，                                                           易方达基金料理有限公司聚拢交易       本基金的基金司理，易方达深证                                      室交易员、指数与量化投资部指数基       取悦、易方达深证 100ETF、易方达                                 中小板指数（LOF）、易方达银行分       创业板 ETF、易方达恒生国企取悦                                   级、易方达生物分级、易方达重组分       （QDII） 、易方达恒生国企                                     级、易方达深证成指 ETF、易方达深       （QDII-ETF） 、易方达上证科创板                                证成指 ETF 取悦、易方达 MSCI 中国       易方达中证科创创业 50ETF、易方                                  （QDII-LOF-FOF）、易方达纳斯达克 成     达中证花费电子主题 ETF（自 2022 2024-                          100 指数（QDII-LOF）、易方达 MSCI                                              -     16 年 曦     年 01 月 12 日至 2024 年 05 月 06 03-27                   中国 A 股外洋通 ETF 联合髻起式、       日） 、易方达中证港股通医药卫生综                                   易 方 达 上 证 50ETF 、 易 方 达 上 证       合 ETF、易方达中证港股通中国                                    50ETF 联合髻起式、易方达中证香港       生轮廓 ETF 联合髻起式、易方达深                                  药产业 ETF、易方达中证智能电动汽       证 50ETF、易方达中证港股通中国                                  车 ETF 、 易 方 达 恒 生 科 技 ETF       股通高股息低波动 ETF 联合髻起式                                  500ETF、易方达中证科创创业 50 联       的基金司理                                               接、易方达中证稀土产业 ETF、易方                                                           达中证沪港深 300ETF、易方达中证                                                           花费 50ETF、易方达恒生科技 ETF                                                           取悦（QDII）的基金司理。       注：1.对基金的首任基金司理，其“任职日历”为基金合同成效日，“离任日历”为根据公司决定确 定的解聘日历；对尔后的非首任基金司理/基金司理助理，“任职日历”和“离任日历”分别指根据公司 决定细则的聘任日历息争聘日历。       本薪金期内，本基金料理东谈主严格谨守《证券投资基金法》等关联法律法例及基金合同、基金招 募说明书等关联基金法律文献的划定，以取信于市集、取信于社会投资公众为宗旨，本着淳厚信用、 辛苦尽责的原则料理和应用基金钞票，在阻挡风险的前提下，为基金份额捏有东谈主谋求最大利益。在 本薪金期内，基金运作正当合规，无毁伤基金份额捏有东谈主利益的步履。                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金       公司根据《证券投资基金料理公司平允交易轨制领导见识》《基金司理兼任私募钞票料理规划 投资司理职责指引(试行)》等法例和自律司法制定了《平允交易料理办法》等轨制，明确平允交易的 适用范围、原则和内容、管控措施、平允交易实施次序和分拨原则、反向交易阻挡、平允交易效果 评估及薪金等。       平允交易轨制所范例的范围涵盖旗下各种钞票组合，围绕境内上市股票、债券的一级市集申购、 二级市集交易（含银行间市集）、境外投资、滋生品等投费力理举止，衔接投资授权、推敲分析、 投资决策、交易实施、事迹评估等各个次序。       平允交易的管控措施和实施次序主要包括：通过建立范例的投资决策机制、分享推敲资源和投 资品种备选库为投资东谈主员提供平允的投资契机；投资东谈主员应平允对待其料理的不同投资组合，原则 上应作为念到“同期同价”，合理阻挡其所料理不同组合对吞并证券的同向交易价差；建立并实行聚拢 交易轨制，交易系统具备平允交易功能，对于舒服平允交易实施条件的同向指示，系统将自动启用 平允交易功能，按照交易平允的原则合理分拨各投资指示的实施；严格阻挡不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特色分别设定合理的交易实施次序 和分拨机制，通过系统与东谈主工阻挡相结合的方式，勤奋确保整个投资组合在交易契机上得到平允、 合理对待；建立事中庸过后的同向交易、反向交易、畸形交易监控分析机制，对发现的畸形问题进 行领导，并要求投资组合司知道释说明。       公司严格按照法律法例的要求不容旗下料理的不同投资组合之间各式可能导致挣扎允交易和利 益运输的反向交易步履。对于旗下投资组合之间（纯被迫指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性料理等需要而进行的反向交易，投资东谈主员须提供充分的投资决策依据，并经审核说明 方可实施。       公司通过依期或不依期的平允交易效果评估薪金机制，使投资和交易东谈主员能实时了解各组合的 平允交易实施情景，捏续督促平允交易轨制的落实实施，并陆续在实践中锻练和完善平允交易轨制。       本薪金期内，上述平允交易轨制和阻挡方法总体实施情况邃密，未发现旗下投资组合之间存在 挣扎允交易风景。       本薪金期内，未发现本基金有可能导致挣扎允交易和利益运输的畸形交易。       本薪金期内，本公司旗下整个投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 的单边交易量跳跃该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金司理料理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，关联基金司理按划定履行了审批次序。       本基金追踪恒生港股通高股息低波动指数，该指数从香港市鸠集及第 50 只净股息率高且年化波 幅低的证券作为指数样本，反应可通过港股通买卖的香港上市高股息低波动证券的表现。本基金主 要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股构成过甚权重构建基金股票投资组合，并根据标 的指数成份股过甚权重的变动进行相应诊治。 影响，港股市集的波动较大。国内经济增长动能呈现上升态势，供给端强于需求端，外部需求好于 里面需求。刻下宏不雅经济策略的要点是稳经济和化风险，政府在房地产界限依然陆续推出多项策略， 从供给端和需求端同期发力推动房地产市集冉冉回暖，新址及二手房的成交量出现边缘改善。2024 年 9 月中共中央政事局会议开释积极的策略信号，会议首提“要促进房地产市集止跌回稳”，市集反 应积极，A 股市集于 9 月出现强势反弹，并保捏较高的活跃度。此外，新质分娩力及出口关系产业 链为经济增长提供了主要救济。合座上，国内企业分娩筹划延续还原发展态势，外部需求动能捏续 增强，里面需求动能冉冉改善。恒生港股通高股息低波动指数中香港上市的中国内地企业占比拟高， 指数走势与国内经济基本面、香港市集流动性等情况的关联性较强。2024 年，恒生港股通高股息低 波动指数高涨 22.01%。       本薪金期涵盖本基金的建仓期，建仓期间内本基金采取相对纯真以及审慎的建仓策略，在严格 按照基金合同要求以及尽量减少市集冲击的原则下进行基金的建仓职责。在基金的泛泛运作期，本 基金坚捏既定的指数化投资策略，在指数权重诊治和基金申赎变动时，应用指数复制和数目化时候 裁减冲击成本和减少追踪过错。       截止薪金期末，本基金份额净值为 1.2117 元，本薪金期份额净值增长率为 24.95%，同期事迹比 较基准收益率为 22.26%。受建仓期影响，年化追踪过错 4.87%。       瞻望 2025 年，2024 年 12 月中共中央政事局会议和中央经济职责会议先后召开，进一步开释积 极的策略信号，会议提议“实施愈加积极的财政策略”，强调“要随心提振花费、提高投资效益，全方 位扩大国内需求”，2025 年国内需求有望加快建筑。此外，在中国经济转型升级之际，发展新质生                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 产力是当务之急，将成为推动高质料发展的繁重着力点。二十届三中全会强调要健全因地制宜发展 新质分娩力体制机制，健全促进实体经济和数字经济深度和会轨制。2024 年，国内分娩总值按不变 价钱盘算同比增长 5.0%，恰当政府职责薪金设定的增速预期标的。分季度来看，一季度同比增长 5.3%， 二季度同比增长 4.7%，三季度同比增长 4.6%，四季度同比增长 5.4%，站在宏不雅策略的角度想考， 经济稳增长的诉求尚在。畴昔，揣度货币策略与财政策略将捏续阐扬繁重作用，以保障经济捏续复 苏并稳步增长。对于港股市集，在中国经济善良复苏重复好意思联储开启降息周期的配景下，港股市集 或将迎来估值建筑。       恒生港股通高股息低波动指数汇注香港市集等分成水平高且波动率低的上市公司，该类上市公 司合座上具有较高的阻挠属性，在夏普比率、波动率、最大回撤等基金风险量化宗旨方面具备一定 上风。在国内经济增长企稳向好、香港市集活力冉冉增强的过程中，伴跟着香港市集上市公司盈利 周期稳步回升，市集对于高股息且低波动类型钞票的神气度陆续升迁。       作为被迫型投资基金，本基金将坚捏既定的指数化投资策略，以严格阻挡基金相对标的指数的 追踪偏离为投资标的，追求追踪过错的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资器具。       本薪金期，基金料理东谈主根据法律法例、监管要求的变化和业务发展的需要，陆续围绕严守合规 底线、履行合规义务、防控要紧风险等完善公司内控，捏续凝视健全轨制经由，强化对法例和轨制 实施情况的监督检验，有用保障了旗下基金及公司各项业务正当合规、稳健有序运作开展。       本薪金期，基金料理东谈主主要监察稽核职责情况如下：       （1）捏续践行“合规、诚信、专科、稳健”的行业文化理念，坚捏投资者利益至上，捏续贯彻落 实正大从业、执业操守停火德范例等划定。通过开展职工办事谈德教养、合规说话、合规培训和考 试等多种神色诱惑职工珍爱办事声誉、照章履职、信守办事谈德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。       （2）通过已毕风控系统全面升级，进一步升迁投资合规的阻挡效力。合规及投研交等业务部门 协同完善里面轨制和经由，贯彻感性投资、价值投资、长期投资的理念，升迁公司投资、推敲、交 易轨制建设和里面料理范例。捏续加强关联交易、平允交易、畸形交易和内幕交易等监测管控机制， 自在阻挡基础，保护投资者利益。       （3）捏续督促优化各种法律文献审核经由，升迁基金家具材料质效；坚捏以本色风险可测可控、 投资者有用保护为前提，审慎评估论证各种新家具与新业务决策，保障公司各项业务稳妥有序开展， 切实保护投资者正当权益。       （4）贯彻落实基金销售关系法例策略要求，升迁对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 酬酢平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等要点界限的料理，幸免误导。坚捏以投资者利益为 中枢，捏续强化投资者适合性料理，优化公募基金家具风险评价方法，升迁家具评级的合感性和科 学性。捏续结合业求实践，完善客户投诉处理轨制及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷， 切实加大投资者教养和保护力度。       （5）捏续落实法律法例、自律司法、基金合同中信息败露关系划定，优化完善关系轨制经由， 澄莹各部门和信披岗亭的职责单干，强化培训与交流；加强公司级信息败露平台建设，积极探索智 能审核系统，陆续提高信息败露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水温和合规风险控 制材干，驻扎信息败露合规风险和操气派险，作念好公司及旗下各基金信息败露职责，确保信息败露 真是、准确、完好、实时、简明和易得。       （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的职责方法，捏续矫正完善反洗钱内控轨制，建立健全客 户守法拜谒职责机制，加强洗钱风险识别管控，深刻开展系统建设与数据治理，稳步升迁反洗钱履 职材干和职责水平。       （7）以法律法例、基金合同及公司划定轨制为依据，有规划、有要点地对投研交易、基金销售、 运营、东谈主员范例、反洗钱、境表里子公司等职责界限开展内审检验，同期礼聘并协作外部审计机构 开展 ISAE3402 内控鉴证、信息时候料理审计、GIPS（寰球投资事迹轨范）鉴证款式，全地方凝视 公司内控机制和实施情况，督促创新表里部检验发现问题，进一步升迁公司合规料理及内控水平。       本基金料理东谈主将一如既往地本着淳厚信用、辛苦尽责的原则料理和应用基金钞票，努力驻扎和 阻挡要紧风险，充分保障基金份额捏有东谈主的正当权益。       本基金料理东谈主按照企业管帐准则、中国证监会关系划定、中国证券投资基金业协会关系指引和 基金合同对于估值的约定，对基金所捏有的投资品种进行估值。本基金托管东谈主根据法律法例要求履 行估值及净值盘算的复核职守。       本基金料理东谈主设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和当令矫正基金估值策略柔次序，指 导和监督整个这个词估值经由。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业警戒，闇练关系法律法例，具 备投资、推敲、风险料理、法律合规或基金估值运作等方面的专科胜任材干。基金司理可参与估值 原则和方法的征询，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的实施。       本薪金期内，参与估值经由各方之间不存在平直的要紧利益败坏。       本基金料理东谈主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署就业左券，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同行市集的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和运动受限股票的扣头率数据。                     易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金       本基金本薪金期内实施的利润分拨金额为 9，306，523.79 元。       薪金期内，本基金未出现一语气二十个职责日基金份额捏有东谈主数目动怒二百东谈主或者基金钞票净值 低于五千万元的情形。                            §5    托管东谈主薪金       招商银行具备完善的公司治理结构、里面稽核监控轨制和风险峻挡轨制，我行在履行托管职责 中，严格谨守关联法律法例、托管左券的划定，守法尽责地履行托管义务并安全相沿托管钞票。       招商银行根据法律法例、托管左券约定的投资监督条件，对托管家具的投资步履进行监督，并 根据监管要求履行薪金义务。       招商银行按照托管左券约定的调治记账方法和管帐处理原则，独就地设立、登录和相沿同胞具 的全套账册，进行管帐核算和钞票估值并与料理东谈主建立对账机制。       今年度薪金中利润分拨情况真是、准确。       今年度薪金中财务宗旨、净值表现、财务管帐薪金、投资组合薪金内容真是、准确，不存在虚 假纪录、误导性证明或者要紧遗漏。                             §6   审计薪金                                           安永华明（2025）审字第 70013033_G212 号 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金全体基金份额捏有东谈主：       咱们审计了易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金的财务报表，包括 间的利润表和净钞票变动表以及关系财务报表附注。       咱们觉得，后附的易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金的财务报表 在整个要紧方面按照企业管帐准则的划定编制，公允反应了易方达恒生港股通高股息低波动交易型                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 通达式指数证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务情景以及 2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日） 至 2024 年 12 月 31 日止期间的筹划后果和净钞票变动情况。   咱们按照中国注册管帐师审计准则的划定实施了审计职责。审计薪金的“注册管帐师对财务报 表审计的职守”部分进一步阐发了咱们在这些准则下的职守。按照中国注册管帐师办事谈德守则， 咱们寂然于易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金，并履行了办事谈德方 面的其他职守。咱们投诚，咱们获取的审计把柄是充分、适合的，为发表审计见识提供了基础。   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金料理层对其他信息负责。其他 信息包括年度薪金中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计薪金。   咱们对财务报表发表的审计见识不涵盖其他信息，咱们也不合其他信息发表任何神色的鉴证结 论。   结合咱们对财务报表的审计，咱们的职守是阅读其他信息，在此过程中，议论其他信息是否与 财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存在要紧错报。   基于咱们已实施的职责，若是咱们细则其他信息存在要紧错报，咱们应当薪金该事实。在这方 面，咱们无任何事项需要薪金。   料理层负责按照企业管帐准则的划定编制财务报表，使其已毕公允反应，并瞎想、实施和帮衬 必要的里面阻挡，以使财务报表不存在由于作弊或无理导致的要紧错报。   在编制财务报表时，料理层负责评估易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投 资基金的捏续筹划材干，败露与捏续筹划关系的事项（如适用）                            ，并应用捏续筹划假设，除非规划进 行计帐、停止运营或别无其他现实的遴聘。   治理层负责监督易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金的财务薪金过 程。   咱们的标的是对财务报表合座是否不存在由于作弊或无理导致的要紧错报获取合理保证，并出 具包含审计见识的审计薪金。合理保证是高水平的保证，但并不可保证按照审计准则实施的审计在 某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或无理导致，若是合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则时常觉得错报是要紧的。   在按照审计准则实施审计职责的过程中，咱们应用办事判断，并保捏办事怀疑。同期，咱们也                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 实施以下职责：    （1）识别和评估由于作弊或无理导致的财务报表要紧错报风险，瞎想和实施审计次序以支吾这 些风险，并获取充分、适合的审计把柄，作为发表审计见识的基础。由于作弊可能触及勾通、伪造、 特地遗漏、作假证明或凌驾于里面阻挡之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发 现由于无理导致的要紧错报的风险。    （2）了解与审计关系的里面阻挡，以瞎想得当的审计次序，但宗旨并非对里面阻挡的有用性发 表见识。    （3）评价料理层选用管帐策略的得当性和作出管帐料到及关系败露的合感性。    （4）对料理层使用捏续筹划假设的得当性得出论断。同期，根据获取的审计把柄，就可能导致 对易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金捏续筹划材干产生要紧疑虑的事 项或情况是否存在要紧不细则性得出论断。若是咱们得出论断觉得存在要紧不细则性，审计准则要 求咱们在审计薪金中提请报表使用者稳健财务报表中的关系败露；若是败露不充分，咱们应当发表 非无保属见识。咱们的论断基于截止审计薪金日可得到的信息。关联词，畴昔的事项或情况可能导致 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金不可捏续筹划。    （5）评价财务报表的总体列报（包括败露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反应关系 交易和事项。    咱们与治理层就规划的审计范围、期间安排和要紧审计发现等事项进行交流，包括交流咱们在 审计中识别出的值得神气的里面阻挡颓势。                      安永华明管帐师事务所（特殊平凡合伙）             中国注册管帐师                                                       赵雅 林亚小                            北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室                            §7   年度财务报表 管帐主体：易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 薪金截止日：2024 年 12 月 31 日                                                     单元：东谈主民币元         资 产              附注号               本期末               易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 资 产： 货币资金            7.4.7.1                                      19，793，365.50 结算备付金                                                                    - 存出保证金                                                                    - 交易性金融钞票         7.4.7.2                                     460，962，265.16 其中：股票投资                                                     460，962，265.16    基金投资                                                                  -    债券投资                                                                  -    钞票支捏证券投资                                                              -    贵金属投资                                                                 -    其他投资                                                                  - 滋生金融钞票          7.4.7.3                                                  - 买入返售金融钞票        7.4.7.4                                                  - 应收计帐款                                                            85，783.68 应收股利                                                          1，216，754.60 应收申购款                                                                    - 递延所得税钞票                                                                  - 其他钞票            7.4.7.5                                                  - 钞票总共                                                        482，058，168.94                                               本期末    欠债和净钞票       附注号 负 债： 短期借债                                                                     - 交易性金融欠债                                                                  - 滋生金融欠债          7.4.7.3                                                  - 卖出回购金融钞票款                                                                - 应付计帐款                                                        17，596，544.98 应付赎回款                                                                    -                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 应付料理东谈主报酬                                                               51，272.06 应付托管费                                                                 17，090.68 应付销售就业费                                                                       - 应付投资照顾人费                                                                       - 应交税费                                                                          - 应付利润                                                                          - 递延所得税欠债                                                                       - 其他欠债                   7.4.7.6                                        76，668.09 欠债共计                                                              17，741，575.81 净钞票： 实收基金                   7.4.7.7                                   383，203，689.00 未分拨利润                  7.4.7.8                                    81，112，904.13 净钞票共计                                                            464，316，593.13 欠债和净钞票总共                                                         482，058，168.94    注：1.本基金合同成效日为 2024 年 3 月 27 日，2024 年度执行薪金期间为 2024 年 3 月 27 日至 同期对比数据。 管帐主体：易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 本薪金期：2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                                                                  单元：东谈主民币元                                                       本期           项 目                附注号         2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024                                                    年 12 月 31 日 一、营业总收入                                                           76，178，106.45 其中：进款利息收入                    7.4.7.9                                  76，184.25     债券利息收入                                                                    -     钞票支捏证券利息收入                                                                -                易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金      买入返售金融钞票收入                                128，074.18      其他利息收入                                              - 其中：股票投资收益            7.4.7.10                10，350，763.86      基金投资收益                                              -      债券投资收益          7.4.7.11                            -      钞票支捏证券投资收益      7.4.7.12                            -      贵金属投资收益                                             -      滋生器具收益          7.4.7.13                   24，559.87      股利收益            7.4.7.14                15，053，038.22      其他投资收益                                              - 填列） 减：二、营业总支拨                                      702，195.01 其中：卖出回购金融钞票支拨                                            - 三、利润总额（亏空总额以“-”号填 列） 减：所得税用度                                                  - 四、净利润（净亏空以“-”号填列）                            75，475，911.44 五、其他轮廓收益的税后净额                                            -                     易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金  六、轮廓收益总额                                                      75，475，911.44     注：本基金合同成效日为 2024 年 3 月 27 日， 年 12 月 31 日。截止薪金期末本基金合同成效未满一年，本薪金期的财务报表及报表附注均无同期 对比数据。 管帐主体：易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 本薪金期：2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                                                                单元：东谈主民币元                                        本期      款式             2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                     实收基金                     未分拨利润             净钞票共计 一、上期期末净资                                    -                       -                   - 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”              -30，000，000.00           81，112，904.13     51，112，904.13 号填列） （一）、轮廓收益                                    -           75，475，911.44     75，475，911.44 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净钞票变动数（净              -30，000，000.00           14，943，516.48     -15，056，483.52 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                      -388，200，000.00          -18，969，178.12    -407，169，178.12 款 （三）、本期向基 金份额捏有东谈主分 配利润产生的净                            -           -9，306，523.79      -9，306，523.79 钞票变动（净钞票 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产     注：本基金合同成效日为 2024 年 3 月 27 日， 年 12 月 31 日。截止薪金期末本基金合同成效未满一年，本薪金期的财务报表及报表附注均无同期 对比数据。                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 报表附注为财务报表的构成部分。 本薪金 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东谈主签署： 基金料理东谈主负责东谈主：刘晓艳，驾驭管帐职责负责东谈主：陈荣，管帐机构负责东谈主：王永铿   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国 证券监督料理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20231836 号《对于准予易方达恒生港股通高 股息低波动交易型通达式指数证券投资基金注册的批复》进行召募，由易方达基金料理有限公司依 照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券 投资基金基金合同》公开召募。经向中国证监会备案，《易方达恒生港股通高股息低波动交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》于 2024 年 3 月 27 日精采成效，基金合同成效日的基金份额总额 为 413，203，689.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 18，689.00 份基金份额。本基金为交易型通达 式基金，存续期限不定。本基金的基金料理东谈主为易方达基金料理有限公司，基金托管东谈主为招商银行 股份有限公司。   本基金召募期间为 2024 年 2 月 20 日至 2024 年 3 月 22 日，召募金额总额为东谈主民币 413，203，689.00 元，其中：有用净认购金额为东谈主民币 413，185，000.00 元，有用认购资金在召募期内产生的银行利息 共计东谈主民币 18，689.00 元，经安永华明（2024）验字第 70013033_G24 号验资薪金给以审验。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业管帐准则——基本准则》以过甚后颁布及矫正的具体会 计准则、讲解以及《钞票料理家具关系管帐处理划定》和其他关系划定（统称“企业管帐准则”）编 制，同期，在信息败露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督料理委员会对于证 券投资基金估值业务的领导见识》《公开召募证券投资基金信息败露料理办法》《证券投资基金信 息败露内容与方式准则》《证券投资基金信息败露编报司法》第 3 号《管帐报表附注的编制及败露》 《证券投资基金信息败露 XBRL 模板第 3 号》以及中国证监会和中国证券投 资基金业协会颁布的其他关系划定。   本财务报表以本基金捏续筹划为基础列报。   本财务报表恰当企业管帐准则的要求，真是、完好地反应了本基金本薪金期末的财务情景以及 本薪金期间的筹划后果和净钞票变动情况等关联信息。                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   本基金管帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，惟本管帐年度期间为 2024 年 3 月 27 日（基 金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日。   本基金记账本位币和编制本财务报表所收受的货币均为东谈主民币。除有极度说明外，均以东谈主民币 元为单元暗示。   金融器具是指变成本基金的金融钞票（或欠债），并变成其他单元的金融欠债（或钞票）或权 益器具的合同。   （1）金融钞票分类   本基金的金融钞票于开动说明时根据料理金融钞票的业务模式和金融钞票的合同现款流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票、以摊余成本计量的金融钞票。   （2）金融欠债分类   本基金的金融欠债于开动说明时刻类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、 以摊余成本计量的金融欠债。   本基金于成为金融器具合同的一方时说明一项金融钞票或金融欠债。   辞别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债，以及不作为有用套期工 具的滋生器具，按照取得时的公允价值作为开动说明金额，关系的交易用度在发生时计入当期损益；   辞别为以摊余成本计量的金融钞票和金融欠债，按照取得时的公允价值作为开动说明金额，相 关交易用度计入其开动说明金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票，收受公允价值进行后续计量，整个公 允价值变动计入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融钞票，收受执行利率法说明利息收入，其停止说明、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融钞票进行减值处理并说明损失准备。 对于不含要紧融资因素的应收款项，本基金应用简化计量方法，按照十分于整个这个词存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述收受简化计量方法除外的金融钞票，本基金在每个估值日评估其 信用风险自开动说明后是否依然显耀增多，若是信用风险自开动说明后未显耀增多，处于第一阶段， 本基金按照十分于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和执行利率计                易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 算利息收入；若是信用风险自开动说明后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按照十分于整个这个词存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和执行利率盘算利 息收入；若是开动说明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照十分于整个这个词存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和执行利率盘算利息收入；   本基金在每个估值日评估关系金融器具的信用风险自开动说明后是否已显耀增多。本基金以单 项金融器具或者具有相似信用风险特征的金融器具组合为基础，通过比拟金融器具在估值日发生违 约的风险与在开动说明日发生爽约的风险，以细则金融器具揣度存续期内发生爽约风险的变化情况；   本基金计量金融器具预期信用损失的方法反应的因素包括：通过评价一系列可能的收尾而细则 的无偏概率加权平均金额、货币期间价值，以及在估值日无谓付出不必要的特殊成本或努力即可获 得的关联曩昔事项、刻下情景以及畴昔经济情景预测的合理且有依据的信息；   当对金融钞票预期畴昔现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融钞票成为已发 生信用减值的金融钞票；   当本基金不再合理预期大致全部或部分收回金融钞票合同现款流量时，本基金平直减记该金融 钞票的账面余额；   当收取该金融钞票现款流量的合同权力停止，或该收取金融钞票现款流量的权力已滚动，且符 合金融钞票滚动的停止说明条件的，金融钞票将停止说明；   本基金已将金融钞票整个权上险些整个的风险和报酬滚动给转入方的，停止说明该金融钞票； 保留了金融钞票整个权上险些整个的风险和报酬的，不停止说明该金融钞票；本基金既莫得滚动也 莫得保留金融钞票整个权上险些整个的风险和报酬的，分别下列情况处理：澌灭了对该金融钞票控 制的，停止说明该金融钞票并说明产生的钞票和欠债；未澌灭对该金融钞票阻挡的，按照其陆续涉 入所滚动金融钞票的进度说明关联金融钞票，并相应说明关联欠债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和滋生金融欠债）， 按照公允价值进行后续计量，整个公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债， 收受执行利率法，按照摊余成本进行后续计量。若是金融欠债的职守已履行、拔除或届满，则对金 融欠债进行停止说明。   公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项钞票所能收到或者滚动一项 欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量关系钞票或欠债，假设出售钞票或者滚动欠债的有序 交易在关系钞票或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本基金假设该交易在关系钞票或欠债 的最成心市集进行。主要市集（或最成心市集）是本基金在计量日大致插足的交易市集。本基金采                易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 用市集参与者在对该钞票或欠债订价时为已毕其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或败露的钞票和欠债，根据对公允价值计量合座而言具有繁重意 义的最低线索输入值，细则所属的公允价值线索：第一线索输入值，在计量日大致取得的同样钞票 或欠债在活跃市集上未经诊治的报价；第二线索输入值，除第一线索输入值外关系钞票或欠债平直 或盘曲可不雅察的输入值；第三线索输入值，关系钞票或欠债的不可不雅察输入值。   每个钞票欠债表日，本基金对在财务报表中说明的捏续以公允价值计量的钞票和欠债进行从头 评估，以细则是否在公允价值计量线索之间发生转化。   本基金捏有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票和金融欠债按如下原则细则公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃市集的金融器具，按照估值日大致取得的同样钞票或欠债在活跃市集上未经诊治 的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的要紧事件的，应采 用最近交易日的报价细则公允价值。有充足把柄标明估值日或最近交易日的报价不可真是反应公允 价值的，支吾报价进行诊治，细则公允价值。   与上述投资品种同样，但具有不同特征的，应以同样钞票或欠债的公允价值为基础，并在估值 时候中议论不同特征因素的影响。特征是指对钞票出售或使用的戒指等，若是该戒指是针对钞票捏 有者的，那么在估值时候中不应将该戒指作为特征议论。此外，基金料理东谈主不应试虑因大批捏有相 关钞票或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃市集的金融器具，应收受在刻下情况下适用何况有弥散可利用数据和其他信息 支捏的估值时候细则公允价值。收受估值时候细则公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，唯有在 无法取得关系钞票或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；   （3）如有可信把柄标明按上述方法进行估值不可客不雅反应其公允价值的，基金料理东谈主可根据具 体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国度最新划定估值。   当本基金同期舒服下列条件时，金融钞票和金融欠债以互相抵销后的净额在钞票欠债表内列示： 具有抵销已说明金额的法定权力，且该种法定权力是刻下可实施的；规划以净额结算，或同期变现 该金融钞票和返璧该金融欠债。   实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购说明日及基金赎回说明日说明。                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   损益平准金包括已已毕损益平准金和未已毕损益平准金。已已毕损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已已毕收益/（损失）占净钞票比例盘算的金额。 未已毕损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未已毕利得/（损失） 占净钞票比例盘算的金额。损益平准金于基金申购说明日或基金赎回说明日说明。未已毕损益平准 金与已已毕损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分拨利润/（累计亏空）”。   （1）进款利息收入按进款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取依期进款，按 左券划定的利率及捏有期从头盘算进款利息收入，并根据提前支取所执行收到的利息收入与账面已 说明的利息收入的差额说明利息损失，列入利息收入减项，进款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融钞票在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；债券投资和钞票 支捏证券投资捏有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率盘算的金额扣除适 用情况下的关系税费后的净额说明为投资收益，在证券执行捏有期内逐日计提；处理交易性金融资 产的投资收益于成交日说明，并按成交金额与该交易性金融钞票的账面余额的差额扣除适用情况下 的关系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；   （3）买入返售金融钞票收入，按执行利率法说明利息收入，在回购期内逐日计提；   （4）转融通证券出借业务利息收入按出借肇始日证券账面价值及出借费率盘算的金额扣除适用 情况下的关系税费后的净额，在转融通证券执行出借期间内逐日计提。因借入东谈主未能按期反璧产生 的罚息，执行发生时扣除适用情况下的关系税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；   （5）处理滋生器具的投资收益于成交日说明，并按处理滋生器具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的关系税费后的净额入账，同期转出已说明的公允价值变动收益；   （6）股利收益于除息日说明，并按刊行东谈主宣告的分成派息比例盘算的金额扣除适用情况下的相 关税费后的净额入账；   （7）公允价值变动收益系本基金捏有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融钞票、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动变成的应计入当期损益的利得或损 失；   （8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业钞票增多或者欠债减少、且经济利益的流入 额大致可靠计量时说明。   本基金的料理东谈主报酬和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金采纳关系就业的期间计入                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 当期损益。   以摊余成本计量的金融欠债在捏有期间说明的利息支拨按执行利率法盘算，执行利率法与直线 法互异较小的则按直线法盘算。 分拨决策以届时的公告为准：   （1）本基金分别于每年一月、四月、七月、十月临了一个交易日对基金相对标的指数的逾额收 益率以及基金的可供分拨利润进行评价，评价日坚韧的基金累计报酬率跳跃标的指数同期累计报酬 率或者每 10 份基金份额可供分拨利润金额高于 0.05 元（含）时，基金料理东谈主可进行收益分拨；   （2）当基金收益分拨根据基金相对标的指数的逾额收益率决定时，基于本基金的特色，本基金 收益分拨无需以弥补亏空为前提，收益分拨后基金份额净值有可能低于面值；当基金收益分拨根据 基金可供分拨利润金额决定时，本基金收益分拨后基金份额净值不可低于面值，即基金收益分拨基 准日的基金份额净值减去每单元基金份额收益分拨金额后不可低于面值； 有划定的，从其划定。   基金料理东谈主可在对基金份额捏有东谈主利益无本色不利影响的前提下，对上述原则进行修改或诊治， 而无需召开基金份额捏有东谈主大会审议。   外币交易按交易发诞辰的即期汇率将外币金额折算为东谈主民币入账。   以公允价值计量的外币非货币性款式，于估值日收受估值日的即期汇率折算为东谈主民币，所产生 的折算差额平直计入公允价值变动损益科目。   本基金本薪金期无其他繁重的管帐策略和管帐料到。   本基金本薪金期未发生管帐策略变更。                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金    本基金本薪金期未发生管帐料到变更。    本基金本薪金期无管帐过失变嫌。    （1）印花税    证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方交纳。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号 《对于减半征收证券交易印花税的公告》的划定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减 半征收。    （2）升值税、城建税、教养费附加及地方教养附加    根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的奉告》 的划定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在寰球范围内全面推开营业税改征升值税试点，金融 业纳入试点范围，由交纳营业税改为交纳升值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额 为销售额。对质券投资基金（禁闭式证券投资基金，通达式证券投资基金）料理东谈主应用基金买卖股 票、债券的转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交往利息收入免征升值 税；进款利息收入不征收升值税；    根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关策略的奉告》的划定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及捏有策略性金融债券取得 的利息收入属于金融同行交往利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交往等升值税策略的补充通 知》的划定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行进款、同行存单以及捏有金融债 券取得的利息收入属于金融同行交往利息收入；    根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融、房地产开采、教养缓助就业等 升值税策略的奉告》的划定，资管家具运营过程中发生的升值税应税步履，以资管家具料理东谈主为增 值税征税东谈主；    根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管家具升值税关联问题的奉告》的划定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管家具料理东谈主运营资管家具过程中发生的升值税应税步履（以下简称“资 管家具运营业务”），暂适用陋劣计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管家具料理东谈主未分别 核算资管家具运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管家具料理东谈主可遴聘分别 或汇总核算资管家具运营业务销售额和升值税应征税额。对资管家具在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的升值税应税步履，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值税的，已征税额从资管家具管                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 理东谈主以后月份的升值税应征税额中抵减；    根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定钞票进项税额抵扣等升值税策略 的奉告》的划定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管家具料理东谈主运营资管家具提供的贷款就业、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下划定细则销售额：提供贷款就业，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货色期货，不错遴聘按照执行买入价盘算销售额，或者以 2017 年临了一个交易日的股票收盘价 （2017 年临了一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前临了一个交易日收盘价）、债券估值（中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货色期货结算 价钱作为买入价盘算销售额。    本基金分别按执行交纳的升值税额的 7%、3%和 2%交纳城市帮衬建设税、教养费附加和地方教 育附加。    （3）企业所得税    证券投资基金从证券市鸠集取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入过甚他收入，暂不征收企业所得税。    （4）个东谈主所得税    个东谈主所得税税率为 20%。    基金从上市公司分拨取得的股息红利所得，捏股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所 得全额计入应征税所得额；捏股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，减按 50%计入应征税所得额； 捏股期限跳跃 1 年的，减按 25%计入应征税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开采 行和转让市集取得的上市公司股票，捏股期限跳跃 1 年的，股息红利所得暂免征收个东谈主所得税。    暂免征收储蓄进款利息所得个东谈主所得税。    （5）境外投资    本基金运作过程中触及的境外投资的税项问题，根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税 201481 号文《对于沪港股票市集交易互联互通机制试点关联税收策略的奉告》、财税2016127 号 文《对于深港股票市集交易互联互通机制试点关联税收策略的奉告》过甚他境表里关系税务法例的 划定和实务操作实施。                                               单元：东谈主民币元         款式                           本期末                      易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 活期进款                                                                      198，764.33 就是：本金                                                                     198，746.47       加：应计利息                                                                   17.86 依期进款                                                                                - 就是：本金                                                                               -       加：应计利息                                                                        - 其中：进款期限 1 个月以内                                                                      -       进款期限 1-3 个月                                                                   -       进款期限 3 个月以上                                                                   - 其他进款                                                                    19，594，601.17 就是：本金                                                                   19，593，452.68       加：应计利息                                                                 1，148.49 共计                                                                      19，793，365.50   注：其他进款为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。                                                                        单元：东谈主民币元                                                   本期末       款式                                     2024 年 12 月 31 日                       成本              应计利息            公允价值             公允价值变动 股票                410，396，245.75                  -   460，962，265.16    50，566，019.41 贵金属投资-金交所黄                                -                  -                -                    - 金合约         交易所市                                -                  -                -                    -         场 债券      银行间市                                -                  -                -                    -         场         共计                     -                  -                -                    - 钞票支捏证券                         -                  -                -                    - 基金                             -                  -                -                    - 其他                             -                  -                -                    - 共计                410，396，245.75                  -   460，962，265.16    50，566，019.41                     易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金    本基金本薪金期末无滋生金融钞票/欠债。    本基金本薪金期末无买入返售金融钞票。    本基金本薪金期末无买断式逆回购交易中取得的债券。    本基金本薪金期末无其他钞票。                                                               单元：东谈主民币元                                               本期末          款式 应付券商交易单元保证金                                                                 - 应付赎回费                                                                       - 应付证券出借爽约金                                                                   - 应付交易用度                                                              15，405.79 其中：交易所市集                                                            15，405.79      银行间市集                                                                  - 应付利息                                                                        - 预提用度                                                                61，262.30          共计                                                         76，668.09                                                             金额单元：东谈主民币元                                                  本期         款式              2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31 日                           基金份额（份）                           账面金额 基金合同成效日                         413，203，689.00                 413，203，689.00 本期申购                            358，200，000.00                 358，200，000.00                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 本期赎回（以“-”号填列）                     -388，200，000.00                -388，200，000.00 本期末                                383，203，689.00                 383，203，689.00   注：本基金合同于 2024 年 3 月 27 日成效，基金合同成效日的基金份额总额为 413，203，689.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 18，689.00 份基金份额。                                                                 单元：东谈主民币元        款式            已已毕部分                  未已毕部分              未分拨利润共计 基金合同成效日                              -                     -                 - 本期期初                                 -                     -                 - 本期利润                    24，909，892.03          50，566，019.41     75，475，911.44 本期基金份额交易产生的 变动数 其中：基金申购款                20，024，728.20          13，887，966.40     33，912，694.60       基金赎回款             -12，568，027.47         -6，401，150.65    -18，969，178.12 本期已分拨利润                  -9，306，523.79                     -     -9，306，523.79 本期末                     23，060，068.97          58，052，835.16     81，112，904.13                                                                 单元：东谈主民币元                                                     本期         款式 活期进款利息收入                                                              4，983.20 依期进款利息收入                                                                     - 其他进款利息收入                                                            71，201.05 结算备付金利息收入                                                                    - 其他                                                                           - 共计                                                                  76，184.25                                                                 单元：东谈主民币元              款式                                          本期                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                              日 股票投资收益——买卖股票差价收入                                        10，350，763.86 股票投资收益——赎回差价收入                                                      - 股票投资收益——申购差价收入                                                      - 股票投资收益——证券出借差价收入                                                    - 共计                                                      10，350，763.86                                                       单元：东谈主民币元                                            本期             款式          2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31                                            日 卖出股票成交总额                                               441，741，164.02 减：卖出股票成本总额                                             429，763，930.43 减：交易用度                                                   1，626，469.73 买卖股票差价收入                                                10，350，763.86                                                       单元：东谈主民币元                                            本期             款式          2024 年 3 月 27 日（基金合同成效日）至 2024 年 12 月 31                                            日 赎回基金份额对价总额                                             407，169，178.12 减：现款支付赎回款总额                                            407，169，178.12 减：赎回股票成本总额                                                          - 减：交易用度                                                              - 赎回差价收入                                                              -   本基金本薪金期无债券投资收益。   本基金本薪金期无钞票支捏证券投资收益。                                                       单元：东谈主民币元                                        本期        款式 卖出权证成交总额                                                    25，301.52 减：卖出权证成本总额                                                          -                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 减：交易用度                                                         - 减：买卖权证差价收入应交纳 升值税额                                                      741.65 买卖权证差价收入                                              24，559.87                                                 单元：东谈主民币元                                         本期          款式 股票投钞票生的股利收益                                       15，053，038.22 其中：证券出借权益抵偿收入                                                 - 基金投钞票生的股利收益                                                   - 共计                                                15，053，038.22                                                   单元：东谈主民币元                                         本期        款式称呼 ——股票投资                                            50，566，019.41 ——债券投资                                                        - ——钞票支捏证券投资                                                    - ——基金投资                                                        - ——贵金属投资                                                       - ——其他                                                          - ——权证投资                                                        - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估升值税                                                     - 共计                                                50，566，019.41                                                   单元：东谈主民币元                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                         本期      款式 基金赎回费收入                                                              - 替代损益收入                                                    -22，237.26 其他                                                          1，703.92 共计                                                        -20，533.34   注：替代损益收入是指投资者收受不错现款替代或退补现款替代方式申购(赎回)本基金时，补入 (卖出)被替代因素证券的执行买入成本(执行卖出金额)与申购(赎回)说明日估值的差额或强制退款的 被替代因素证券在强制退款盘算日与申购(赎回)说明日估值的差额。   本基金本薪金期无信用减值损失。                                                       单元：东谈主民币元                                          本期         款式 审计用度                                                     47，000.00 信息败露费                                                            - 证券出借爽约金                                                          - 银行汇划费                                                      396.13 港股通证券组合费                                                 18，223.62 其他                                                      139，662.30 共计                                                      205，282.05   截止钞票欠债表日，本基金无谓作败露的或有事项。   根据关系法例以及本基金收益分拨策略，本基金向截止 2025 年 2 月 13 日登记在册的全体捏有 东谈主进行利润分拨，每 10 份基金份额派发红利 0.120 元。                关联方称呼                          与本基金的关系 易方达基金料理有限公司                                   基金料理东谈主 招商银行股份有限公司                                    基金托管东谈主                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                         基金料理东谈主鼓动、申购赎回代办证券公 广发证券股份有限公司                                                 司 广东粤财相信有限公司                                  基金料理东谈主鼓动 广东省广晟控股集团有限公司                               基金料理东谈主鼓动 广州市广永国有钞票筹划有限公司                             基金料理东谈主鼓动 盈峰集团有限公司                                    基金料理东谈主鼓动 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）                           基金料理东谈主鼓动 易方达钞票料理有限公司                                基金料理东谈主的子公司 易方达私募基金料理有限公司                              基金料理东谈主的子公司 易方达外洋控股有限公司                                基金料理东谈主的子公司 易方达钞票料理（香港）有限公司                          基金料理东谈主子公司阻挡的公司 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证                                           该基金是本基金的取悦基金 券投资基金发起式取悦基金    注：以下关联交易均在泛泛业务范围内按一般贸易条件签订。    本基金本薪金期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。    本基金本薪金期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。    本基金本薪金期未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。    本基金本薪金期未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。    本基金本薪金期无应支付关联方的佣金。                                                  单元：东谈主民币元             款式                             本期                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 当期发生的基金应支付的料理费                                     372，618.02 其中：应支付销售机构的客户帮衬费                                    13，462.36 应支付基金料理东谈主的净料理费                                      359，155.66   注：本基金的料理费按前一日基金钞票净值的 0.15%年费率计提。料理费的盘算方法如下：   H＝E×0.15%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金料理费   E 为前一日的基金钞票净值   基金料理费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金料理东谈主与基金托管东谈主两边查对 无误后，基金托管东谈主按照与基金料理东谈主协商一致的方式于次月前 5 个职责日内从基金财产中一次性 支付。若遇法定节沐日、公放假或不可抗力等，支付日历顺延。                                                 单元：东谈主民币元                                         本期            款式 当期发生的基金应支付的托管费                                     124，205.94   注：本基金的托管费按前一日基金钞票净值的 0.05%的年费率计提。托管费的盘算方法如下：   H＝E×0.05%÷当年天数   H 为逐日应计提的基金托管费   E 为前一日的基金钞票净值   基金托管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金料理东谈主与基金托管东谈主两边查对 无误后，基金托管东谈主按照与基金料理东谈主协商一致的方式于次月前 5 个职责日内从基金财产中一次性 支取。若遇法定节沐日、公放假或不可抗力等，支付日历顺延。   本基金本薪金期未与关联方进行银行间同行市集债券（含回购）交易。   本基金本薪金期未发生与关联方通过约定通告方式进行的适用固依期限费率的证券出借业务。   本基金本薪金期未发生与关联方通过约定通告方式进行的适用市集化期限费率的证券出借业务。                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   本薪金期内基金料理东谈主未应用固有资金投老本基金。                                                          份额单元：份                              本期末 2024 年 12 月 31 日   关联方称呼                   捏有的基金份额                   捏有的基金份额占基金总份额的比例 易方达恒生港股 通高股息低波动 交易型通达式指                    148，024，400.00                    38.6281% 数证券投资基金 发起式取悦基金 广发证券股份有 限公司   注：本基金合同成效日为 2024 年 03 月 27 日。除基金料理东谈主之外的其他关联方投老本基金关系 的用度按基金合同等关系法律文献关联划定支付。                                                        单元：东谈主民币元                                             本期     关联方称呼           2024年3月27日（基金合同成效日）至2024年12月31日                          期末余额                       当期利息收入 招商银行-活期进款                        198，764.33                   4，983.20   注：本基金的上述银行进款由基金托管东谈主招商银行股份有限公司相沿，按银行同行利率或约定 利率计息。   本基金本薪金期未在承销期内参与关联方承销证券。   无。                                                        单元：东谈主民币元                            易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                       除息日       每 10        权益登记                    份基金      现款神色发          再投资神色       本期利润分拨         备 序号           日                    份额分        放总额          披发总额          共计           注                     场      场                                 红数                     内      外 共计                              0.340   9，306，523.79           -   9，306，523.79   -      注：根据关系法例以及本基金收益分拨策略，本基金向截止 2025 年 2 月 13 日登记在册的全体  捏有东谈主进行利润分拨，每 10 份基金份额派发红利 0.120 元。      本基金无因认购新发/增发证券而于期末捏有的运动受限证券。      本基金本薪金期末未捏有暂时停牌等运动受限股票。      截止本薪金期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市集债券正回购交易变成的卖出回购  证券款余额为 0，无典质债券。      截止本薪金期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易变成的卖出回购  证券款余额为 0，无典质债券。      本基金本薪金期末无参与转融通证券出借业务的证券。      本基金料理东谈主按照“从上至下与从下到上相结合，全面料理、专科单干”的想路，将风险峻挡嵌  入到全公司的组织架构中，对风险实行多线索、多角度、全地方的料理。从投资决策的线索看，投  资决策委员会、投资总监、基金投资部门总司理和基金司理对投资步履及关系风险进行料理、监控，                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 并根据其不同权限实施风险峻挡；从岗亭职能的单干上看，基金司理、监察合规料理部门、聚拢交 易部门、核算部以及投资风险料理部从不同角度、不同次序对投资的全过程实行风险监控和料理； 从投费力理的经由看，依然变成了一套衔接“事先的风险定位、事中的风险料理和过后的风险评估” 的健全的风险监控体系。    本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混杂型基金、债券型基金与货币市集基金。 本基金为指数型基金，主要收受完全复制法追踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益 特征。    本基金通过内地与香港股票市集交易互联互通机制投资于香港证券市集，除了需要承担市集波 动风险等一般投资风险之外，本基金还靠近汇率风险、投资于香港证券市集的风险、通过内地与香 港股票市集交易互联互通机制投资的风险等私有风险。本基金通过内地与香港股票市集交易互联互 通机制投资的风险详见招募说明书。    信用风险是指包括债券刊行东谈主出现断绝支付利息或到期时断绝支付本息的爽约风险，或由于债 券刊行东谈主信用质料裁减导致债券价钱下落的风险，及因交易敌手爽约而产生的交割风险。本基金管 理东谈主建立了里面信用评级轨制，通过严格的备选库轨制和分布化投资方式驻扎信用风险。本基金在 交易所进行的证券交易交收和款项计帐敌手为中国证券登记结算有限职守公司，在银行间同行市集 主要通过交易敌手库轨制驻扎交易敌手风险。    于 2024 年 12 月 31 日，本基金捏有的除国债、央行单子和策略性金融债除外的债券占基金钞票 净值的比例为 0.00%。                                                    单元：东谈主民币元                                         本期末        短期信用评级  A-1                                                     0.00  A-1 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00    注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 业刊行的债券。                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                                    单元：东谈主民币元                                         本期末        短期信用评级  A-1                                                     0.00  A-1 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00                                                    单元：东谈主民币元                                          本期末        短期信用评级  A-1                                                     0.00  A-1 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00                                                    单元：东谈主民币元                                         本期末        长期信用评级  AAA                                                     0.00  AAA 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 刊行的债券。                                                    单元：东谈主民币元                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                         本期末        长期信用评级  AAA                                                     0.00  AAA 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00                                                    单元：东谈主民币元                                         本期末        长期信用评级  AAA                                                     0.00  AAA 以下                                                  0.00  未评级                                                     0.00  共计                                                      0.00   流动性风险是指包括因市集交易量不及，导致基金料理东谈主不不错合理价钱实时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的爽约风险。本基金收受分布投资、阻挡运动受限 证券比例等方式驻扎流动性风险，同期公司依然建立全遮蔽、多维度以压力测试为中枢的通达式基 金流动性风险监测与预警轨制，投资风险料理部寂然于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金料理东谈主对本基金的申购赎回情况进行严实监控 并预测流动性需求，保捏基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基金料理东谈主在基金 合同中瞎想了大批赎回条件，约定在相配情况下赎回央求的处理方式，阻挡因通达申购赎回模式带 来的流动性风险，有用保障基金捏有东谈主利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融钞票款余额(计 息但该利息金额不要紧)除外，本基金承担的其他金融欠债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净钞票)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现款流量。   本基金的基金料理东谈主在基金运作过程中按照《公开召募证券投资基金运作料理办法》《公开募 集通达式证券投资基金流动性风险料理划定》等法例的要求对本基金组合伙产的流动性风险进行管 理，通过寂然的风险料理部门对本基金组合的流动性宗旨进行捏续的监测和分析。   同期，本基金的基金料理东谈主通过合理分布逆回购交易的到期日与交易敌手的聚拢度；按照穿透                           易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金  原则对交易敌手的财务情景、偿付材干及杠杆水对等进行必要的守法拜谒与严格的准入料理，以及  对不同的交易敌手实施交易额度料理并进行动态诊治等措施严格料理本基金从事逆回购交易的流动  性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金料理东谈主建立了逆回购交易质押品料理轨制：根据质押  品的天禀细则质押率水平；捏续监测质押品的风险情景与价值变动以确保质押品按公允价值盘算足  额；并在与私募类证券资管家具及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接  受质押品的天禀要求与基金合同约定的投资范围保捏一致。      本基金的投资范围为具有邃密流动性的金融器具，所捏大部分证券在流动性邃密的证券交易所  或者银行间同行市集交易，除本薪金期末本基金捏有的运动受限证券章节中所列示券种运动暂时受  戒指不可摆脱转让外，其余均能实时变现。评估收尾表示组合高流动性钞票比重较高，组合变现比  例材干较好。      市集风险是指因受各式因素影响而引起的基金所捏证券过甚滋生品市集价钱不利波动，使基金  钞票靠近损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。本基金可通过港股通投资香港市  场，影响金融市集波动的因素比拟复杂，包括经济发展、策略变化、资金供求、公司盈利的变化、  利率汇率波动等。香港证券市集对逐日证券交易价钱并无涨跌幅戒指，这一因素可能会带来市集的  急剧下落，从而导致投资风险增多。      利率风险是指基金的财务情景和现款流量受市集利率变动而发生波动的风险。投费力理东谈主通过  久期、凸度、VAR 等方法评估组合靠近的利率风险敞口，并通过诊治投资组合的久期等方法对上述  利率风险进行料理。                                                                        单元：东谈主民币元      本期末       日 钞票    货币资金           19，793，365.50            -             -                - 19，793，365.50   结算备付金                       -            -             -                -               -   存出保证金                       -            -             -                -               - 交易性金融钞票                       -            -             -   460，962，265.16  滋生金融钞票                       -            -             -                -               -                          易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 买入返售金融资                              -            -     -                -               -    产  应收计帐款                       -            -     -        85，783.68     85，783.68  应收股利                        -            -     -     1，216，754.60 1，216，754.60  应收申购款                       -            -     -                -               - 递延所得税钞票                      -            -     -                -               -  其他钞票                        -            -     -                -               - 钞票总共             19，793，365.50            -     -   462，264，803.44 482，058，168.9 欠债  短期借债                        -            -     -                -               - 交易性金融欠债                      -            -     -                -               - 滋生金融欠债                       -            -     -                -               - 卖出回购金融资                              -            -     -                -               -   产款  应付计帐款                       -            -     -    17，596，544.98 17，596，544.98  应付赎回款                       -            -     -                -               - 应付料理东谈主报酬                      -            -     -        51，272.06     51，272.06  应付托管费                       -            -     -        17，090.68     17，090.68 应付销售就业费                      -            -     -                -               - 应付投资照顾人费                      -            -     -                -               -  应交税费                        -            -     -                -               -  应付利润                        -            -     -                -               - 递延所得税欠债                      -            -     -                -               -  其他欠债                        -            -     -        76，668.09     76，668.09 欠债总共                         -            -     -    17，741，575.81 17，741，575. 利率明锐度缺口          19，793，365.50            -     -   444，523，227.63 464，316，593.1      注：各期限分类的轨范为按金融钞票或金融欠债的从头订价日或到期日孰早者进行分类。      本期末本基金未捏有交易性债券投资（不包括可转债），因此市集利率的变动对于本基金钞票 净值无要紧影响。      本基金的投资范围包括内地与香港股票市集交易互联互通机制允许买卖的香港证券市集股票， 若是港币钞票相对于东谈主民币贬值，将对基金收益产生不利影响；港币对东谈主民币的汇率大幅波动也将 加大基金净值波动的幅度。                      易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                                                      单元：东谈主民币元                                              本期末        款式                      好意思元             港币              其他币种                                                                          共计                  折合东谈主民币           折合东谈主民币             折合东谈主民币 除外币计价的钞票 交易性金融钞票                   -      460，962，265.16                -     460，962，265.16 钞票共计                      -      460，962，265.16                -     460，962，265.16 除外币计价的欠债 欠债共计                      -                   -                -                  - 钞票欠债表外汇风                           -      460，962，265.16                -     460，962，265.16 险敞口净额 假设                            除汇率外其他因素保捏不变                                              对钞票欠债表日基金钞票净值的                                               影响金额（单元：东谈主民币元）              关系风险变量的变动                                 本期末   分析                                              2024 年 12 月 31 日         假设东谈主民币对一揽子货币平均升                                                                      -23，048，113.26         值 5%         假设东谈主民币对一揽子货币平均贬         值 5%   其他价钱风险是指基金所捏金融器具的公允价值或畴昔现款流量因除市集利率和外汇汇率除外 的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行市集交易 的股票和债券，所靠近的其他价钱风险起头于单个证券刊行主体自己筹划情况或特殊事项的影响， 也可能起头于证券市集合座波动的影响。本基金的基金料理东谈主收受 Barra 风险料理系统，通过轨范 差、追踪过错、beta 值、VAR 等宗旨，监控投资组合靠近的市集价钱波动风险。                                                                金额单元：东谈主民币元             款式                                    本期末                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                             公允价值                    占基金钞票净值比例（%） 交易性金融钞票－股票投资                     460，962，265.16                         99.28 交易性金融钞票－贵金属投资                                  -                                - 滋生金融钞票－权证投资                                    -                                - 其他                                             -                                - 共计                               460，962，265.16                         99.28 假设                 除事迹比拟基准除外的其他市集变量保捏不变                                     对钞票欠债表日基金钞票净值的                                      影响金额（单元：东谈主民币元）          关系风险变量的变动                                 本期末  分析   公允价值计量收尾所属的线索，由对公允价值计量合座而言具有繁重真谛的输入值所属的最低 线索决定：   第一线索：同样钞票或欠债在活跃市集上未经诊治的报价。   第二线索：除第一线索输入值外关系钞票或欠债平直或盘曲可不雅察的输入值。   第三线索：关系钞票或欠债的不可不雅察输入值。                                                                单元：东谈主民币元                                               本期末 公允价值计量收尾所属的线索 第一线索                                                           460，962，265.16 第二线索                                                                        - 第三线索                                                                        -            共计                                                  460，962，265.16   对于公开市集交易的金融器具，若出现要紧事项停牌、交易不活跃或非公开采行等情况，本基 金不会于停牌日死党易还原活跃日历间、交易不活跃期间及限售期间将关系金融器具的公允价值列                       易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 入第一线索，并根据估值诊治中收受的对公允价值计量合座而言具有繁重真谛的输入值所属的最低 线索，细则关系金融器具的公允价值应属第二线索或第三线索。    本基金未捏有非捏续的以公允价值计量的金融器具。    本基金捏有的不以公允价值计量的金融器具为以摊余成本计量的金融钞票和金融欠债，这些金 融器具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。    截止钞票欠债表日本基金无需要说明的其他繁重事项。                            §8   投资组合薪金                                                               金额单元：东谈主民币元   序号             款式                    金额                  占基金总钞票的比例（%）           其中：股票                        460，962，265.16               95.62           其中：债券                                        -                -                钞票支捏证券                                  -                -           其中：买断式回购的买入返                                                        -                -           售金融钞票           银行进款和结算备付金合           计    注：本基金本薪金期末通过港股通交易机制投资的港股市值为 460，962，265.16 元，占净值比例                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   本基金本薪金期末未捏有境内股票。         行业类别          公允价值（东谈主民币）                   占基金钞票净值比例（%）         动力                49，159，689.98                     10.59         材料                35，731，466.54                      7.70         工业                84，913，205.37                     18.29        非必需花费品             19，239，536.68                      4.14        必需花费品              30，363，513.47                      6.54         保健                      -                                -         金融               184，872，926.32                     39.82         信息时候                    -                                -         电信就业              13，709，596.22                      2.95         公用事迹              5，401，359.81                       1.16         房地产               37，570，970.77                      8.09          共计              460，962，265.16                     99.28   注：以上分类收受寰球行业分类轨范（GICS）。                                                              金额单元：东谈主民币元                                                                      占基金钞票净  序号     股票代码      股票称呼        数目（股）              公允价值                                                                      值比例（％）                  重庆农村贸易银                     行                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                江苏宁沪高速公                   路                中国东谈主民保障集                   团                中国石油化工股                   份                                                        金额单元：东谈主民币元                                                            占期末基金资  序号    股票代码        股票称呼                本期累计买入金额            产净值比例                                                             （％）              易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金   注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不议论关系交易用度。                                                     金额单元：东谈主民币元                                                          占期末基金资  序号    股票代码       股票称呼               本期累计卖出金额            产净值比例                                                           （％）   注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不议论关系交易用度。                                                          单元：东谈主民币元                 易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 买入股票成本（成交）总额                                 839，819，454.89 卖出股票收入（成交）总额                                 441，741，164.02   注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不 议论关系交易用度。   本基金本薪金期末未捏有债券。   本基金本薪金期末未捏有债券。   本基金本薪金期末未捏有钞票支捏证券。   本基金本薪金期末未捏有贵金属。   本基金本薪金期末未捏有权证。   本基金本薪金期未投资股指期货。   本基金本薪金期未投资国债期货。   本基金本薪金期未投资国债期货。 曾受到国度金融监督料理总局、中国东谈主民银行的处罚。中国民生银行股份有限公司在薪金编制日前 一年内曾受到中国东谈主民银行的处罚。中国信达钞票料理股份有限公司在薪金编制日前一年内曾受到 国度金融监督料理总局的处罚。中国星河证券股份有限公司在薪金编制日前一年内曾受到中国东谈主民 银行的处罚。 本基金为指数型基金，上述主体所刊行的证券系标的指数成份股，上述主体所刊行证券的投资决策 次序恰当公司投资轨制的划定。 除上述主体外，基金料理东谈主未发现本基金投资的前十名证券的刊行主体出现本期被监管部门立案调                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 查，或在薪金编制日前一年内受到公开驳诘、处罚的情形。                                                         单元：东谈主民币元  序号               称呼                               金额   本基金本薪金期末未捏有处于转股期的可转化债券。   本基金本薪金期末前十名股票中不存在运动受限情况。                        §9    基金份额捏有东谈主信息                                                          份额单元：份                                            捏有东谈主结构                                                     招商银行股份有限公            户均捏有                                     司－易方达恒生港股 捏有东谈主户数            的基金份                                     通高股息低波动交易   (户)              机构投资者                   个东谈主投资者             额                                       型通达式指数证券投                                                     资基金发起式取悦基                                                          金                            易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                                        占总份额                    占总份                       占总份额                           捏有份额                   捏有份额                      捏有份额                                         比例                     额比例                        比例      注：机构投资者“捏有份额”和“占总份额比例”数据中已包含该基金的取悦基金“捏有份额”和“占 总份额比例”数据。 序号                 捏有东谈主称呼                              捏有份额（份）                     占上市总份额比例         百年保障资管－宁波银行－百年资管         巨大 22 号钞票料理家具         长江养老保障股份有限公司－中国太         平洋东谈主寿基金型投钞票品（保额分成）         中国东谈主寿资管－工商银行－国寿钞票         －低波优选 1 号保障钞票料理家具         中诚相信有限职守公司－中诚相信－         嘉信建树 1 号集结资金相信规划         厦门骅逸永兴钞票料理有限公司－骅         逸价值增长私募证券投资基金         招商银行股份有限公司－易方达恒生         数证券投资基金发起式取悦基金      注：本表统计的上市基金前十名捏有东谈主均为场内捏有东谈主。               款式                           捏有份额总额（份）                          占基金总份额比例 基金料理东谈主整个从业东谈主员捏有 本基金               款式                             捏有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高档料理东谈主员、基金投资和 推敲部门负责东谈主捏有本通达式基金 本基金基金司理捏有本通达式基金                                                0                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                      §10    通达式基金份额变动                                                         单元：份 基金合同成效日(2024 年 3 月 27 日)基金份额总额                     413，203，689.00 基金合同成效日起至薪金期期末基金总申购份额                              358，200，000.00 减：基金合同成效日起至薪金期期末基金总赎回份额                            388，200，000.00 基金合同成效日起至薪金期期末基金拆分变动份额                                          - 本薪金期期末基金份额总额                                       383，203，689.00   注：本基金合同成效日为 2024 年 3 月 27 日。                        §11     要紧事件揭示   本薪金期内未召开基金份额捏有东谈主大会。   本基金料理东谈主于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 司理级高档料理东谈主员；本基金料理东谈主于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总司理级高档料理东谈主员。   本薪金期内本基金托管东谈主的专门基金托管部门未发生要紧东谈主事变动。   本薪金期内无触及本基金料理东谈主、基金财产、基金托管业务的诉官司项。   本薪金期内本基金的投资策略未有要紧变化。   本薪金期内为本基金提供审计就业的管帐师事务所由普华永谈中天管帐师事务所（特殊平凡合 伙）更换为安永华明管帐师事务所（特殊平凡合伙）。本基金初次聘问候永华明管帐师事务所（特 殊平凡合伙）提供审计就业，本薪金年度的审计用度为 47，000.00 元。         措施 1                              内容 受到检讨或处罚等措施的主体         料理东谈主；高档料理东谈主员                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金 受到检讨或处罚等措施的期间              2024-07-26 采取检讨或处罚等措施的机构              中国证券监督料理委员会广东监管局                            责令改正并暂停受理 ETF 公募基金家具注册央求三个月；出具 受到的具体措施类型                            警示函 受到检讨或处罚等措施的原因              部分轨制机制不完善，划定实施不严格 料理东谈主采取整改措施的情况（如提                            已整改完成并还原 ETF 基金家具注册 出整改见识） 其他                         /      本薪金期，基金托管东谈主托管业务部门过甚关系高档料理东谈主员未受到检讨或处罚。                                                              金额单元：东谈主民币元                           股票交易                 应支付该券商的佣金              交易                                      占当期股                   占当期佣   券商称呼       单元                                                           备注                     成交金额             票成交总      佣金           金总量的              数目                                      额的比例                    比例 国信证券          5   1，281，560，618.91   100.00%   131，768.59   100.00%   -      注：a）本基金使用证券公司交易结算模式，可免于实施《对于完善证券投资基金交易席位轨制 关联问题的奉告》        （2024 年 7 月 1 日起失效）以及《公开召募证券投资基金证券交易用度料理划定》 （2024 年 7 月 1 日起实施）中对于交易佣金分仓的划定。      b）本基金遴聘的证券经纪商为国信证券股份有限公司。本基金料理东谈主与国信证券股份有限公司 不存在关联方关系。      c）沪深交易所 A 股交易佣金率为 0.01%，北交所股票交易佣金率为 0.01%，基金交易佣金率为 率为 0.001%。      d）本基金料理东谈主负责遴聘证券筹划机构，本薪金期内遴聘轨范有诊治，诊治后的轨范如下： 内具有邃密的声誉；                    易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金       e）本薪金期内基金的证券筹划机构的遴聘次序如下：       f）本部分的数据统计期间区间与本薪金的薪金期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披 露的《易方达基金料理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）                                              》 的薪金期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，薪金的主要内容为薪金期间本公司旗下存续过 的整个公募基金通过租用境内证券公司交易单元和托付境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况， 包括薪金期间成立、计帐、转型（如有）的公募基金。敬请投资者神气上述薪金的统计口径互异。                                                        金额单元：东谈主民币元                债券交易              债券回购交易                权证交易                                           占当期债                        占当期债                                       占当期权   券商称呼                                    券回购成             成交金额       券成交总   成交金额                   成交金额         证成交总                                           交总额的                        额的比例                                       额的比例                                            比例 国信证券               -      -                100.00%          -                - 序号              公告事项                        法定败露方式          法定败露日历                                           证券日报、基金料理东谈主        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达        式指数证券投资基金基金合同成效公告                                             电子败露网站        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达                证券日报、基金料理东谈主        并诊治最小申购赎回单元的公告                       电子败露网站                                           基金料理东谈主网站及中国        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达        式指数证券投资基金上市交易公告书                                               站        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达        公告                                           证券日报、基金料理东谈主        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达        式指数证券投资基金上市交易领导性公告                                             电子败露网站                  易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金      股通高股息低波动交易型通达式指数证券投               网站及中国证监会基金      资基金流动性就业商的公告                        电子败露网站      易方达基金料理有限公司对于易方达恒生港               证券日报、基金料理东谈主      资基金流动性就业商的公告                        电子败露网站                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      渤海证券为一级交易商的公告                                          电子败露网站                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达基金料理有限公司对于提醒投资者及      时提供或更新身份信息汉典的公告                                          电子败露网站      对于易方达恒生港股通高股息低波动交易型               证券日报、基金料理东谈主      易日暂停申购、赎回业务的公告                      电子败露网站      对于旗下部分基金 2024 年 5 月 15 日因港股通                                        证券日报、基金料理东谈主      非交易日及境外主要投资市集节沐日暂停申      购、赎回、转化、依期定额投资业务的领导性                                          电子败露网站      公告      对于旗下部分基金 2024 年 7 月 1 日因港股通                                        证券日报、基金料理东谈主      非交易日及境外主要投资市集节沐日暂停申      购、赎回、转化、依期定额投资业务的领导性                                          电子败露网站      公告      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年第                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      民生证券为一级交易商的公告                                          电子败露网站                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达      式指数证券投资基金分成公告                                          电子败露网站                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达基金料理有限公司高档料理东谈主员变更      公告                                          电子败露网站      易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年中      期薪金领导性公告      易方达基金料理有限公司对于旗下部分深市               证券日报、基金料理东谈主      告                                   电子败露网站                                        证券日报、基金料理东谈主      易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多      爱建证券为一级交易商的公告                                          电子败露网站      对于旗下部分基金 2024 年 9 月 18 日因港股通      证券日报、基金料理东谈主      购、赎回、转化、依期定额投资业务的领导性                电子败露网站                        易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金           公告           对于旗下部分基金 2024 年 10 月 11 日因港股                                                 证券日报、基金料理东谈主           通非交易日及境外主要投资市集节沐日暂停           申购、赎回、转化、依期定额投资业务的领导                                                   电子败露网站           性公告                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达基金料理有限公司高档料理东谈主员变更           公告                                                   电子败露网站           易方达基金料理有限公司旗下基金 2024 年第                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达基金料理有限公司对于易方达私募基           金料理有限公司鼓动变更的公告                                                   电子败露网站                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达           式指数证券投资基金分成公告                                                   电子败露网站                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多           大同证券为一级交易商的公告                                                   电子败露网站                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达基金料理有限公司对于旗下部分基金           改聘管帐师事务所的公告                                                   电子败露网站                                                 证券日报、基金料理东谈主           易方达基金料理有限公司旗下部分 ETF 增多           西南证券为一级交易商的公告                                                   电子败露网站           对于旗下部分基金 2024 年 12 月 24 日至 2024                                                 证券日报、基金料理东谈主           年 12 月 26 日因港股通非交易日及境外主要投           资市集节沐日暂停申购、赎回、转化、依期定                                                   电子败露网站           额投资业务的领导性公告           易方达基金料理有限公司对于旗下部分基金                   证券日报、基金料理东谈主           依期定额投资业务的公告                             电子败露网站                         §12   影响投资者决策的其他繁重信息                                                                     薪金期末捏有基                                  薪金期内捏有基金份额变化情况                                                                       金情况      投资者类别              捏有基金份额比例                                            期初份    申购份        赎回份    捏有份        份额占                   序号    达到或者跳跃20%                                            额      额          额       额          比                          的期间区间 机构                 1                       0.00              0.00                        ~2024 年 12 月 31 日           00.00             00.00        %                   易方达恒生港股通高股息低波动交易型通达式指数证券投资基金 2024 年年度薪金                   ~2024 年 06 月 06 日           853.00     762.00                    ~2024 年 05 月 07                   日~2024 年 07 月 24                          日 招商银行股份有限公 司－易方达恒生港股 通高股息低波动交易         2024 年 07 月 11 日           215，774，   67，749，9   148，024，   38.63 型通达式指数证券投         ~2024 年 12 月 31 日           300.00     00.00      400.00     % 资基金发起式取悦基 金                              家具私有风险 薪金期内，本基金存在单一投资者捏有份额比例达到或跳跃20%的情况，由此可能导致的私有风险主要 包括：当投资者捏有份额占比拟为聚拢时，个别投资者的大额赎回可能会对基金钞票运作及净值表现产 生较大影响；极点情况下基金料理东谈主可能无法以合理价钱实时变现基金钞票以支吾投资者的赎回央求， 可能带来流动性风险；若个别投资者大额赎回后本基金出现一语气六十个职责日基金钞票净值低于5000万 元，基金还可能靠近捏续运作、转化运作方式、与其他基金合并或者停止基金合同等情形；捏有基金份 额占比拟高的投资者在召开捏有东谈主大会并对审议事项进行投票表决时可能领有较诳言语权。   注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。   广州市河汉区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。   投资者可在营业期间免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                                          易方达基金料理有限公司                                                          二〇二五年三月三十一日

文轩 探花

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